{"id":3659,"date":"2008-05-22T07:09:58","date_gmt":"2008-05-22T06:09:58","guid":{"rendered":"http:\/\/www.pasteris.it\/blog\/?p=3659"},"modified":"2009-01-11T15:55:38","modified_gmt":"2009-01-11T14:55:38","slug":"operazione-crisalide-maxi-frode-fiscale-nel-settore-delle-tlc","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.pasteris.it\/blog\/2008\/05\/22\/operazione-crisalide-maxi-frode-fiscale-nel-settore-delle-tlc\/","title":{"rendered":"Operazione Crisalide: maxi frode fiscale nel settore delle TLC"},"content":{"rendered":"

\"\"Via Arezzoweb<\/a><\/p>\n

Al termine di una indagine durata oltre un anno, il Nucleo Polizia Tributaria di Arezzo ha eseguito su tutto il territorio nazionale oltre 30 perquisizioni locali e domiciliari nei confronti di amministratori e responsabili di un gruppo di imprese operanti nel settore delle telecomunicazioni.
\nLe operazioni di controllo fiscale, svolte con il coordinamento della Direzione Regionale dell’Agenzia delle Entrate di Firenze, si sono successivamente sviluppate attraverso indagini tipicamente di polizia giudiziaria, sotto la direzione della locale Procura della Repubblica.
\nL’attivit\u00e0 ispettiva ha permesso di individuare un complesso ed articolato sistema fraudolento attuato attraverso:
\n– la contabilizzazione di costi derivanti dall’utilizzazione di fatture false;
\n– l’indebita deduzione di costi derivanti da operazioni intercorse con imprese domiciliate in Paesi a fiscalit\u00e0 privilegiata;
\n– l’applicazione di aliquote IVA inferiori a quelle previste nelle transazioni commerciali relative a traffico telefonico prepagato.<\/p>\n

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\u00c8 stata inoltre ipotizzata la stabile organizzazione in relazione ad alcune societ\u00e0 di diritto estero, atteso che le operazioni commerciali intercorse tra le medesime ed il gruppo di aziende verificate erano state attuate sulla base di fatti gestionali riconducibili a persone fisiche residenti sul territorio nazionale.<\/p>\n

Infatti e’ emerso che il gestore telefonico si \u00e8 avvalso di alcune societ\u00e0, solo formalmente residenti all’estero, per beneficiare dell’esenzione Iva in virt\u00f9 del disposto di cui all’art. 74, comma 4, lettera d) del DPR n. 633\/1972, sottraendo all’imposizione volumi di traffico telefonico prepagato per oltre 41 milioni <\/strong>di euro ed acquisendo una maggiore competitivit\u00e0 sul mercato.<\/p>\n

Tale sistema fraudolento, a seguito dei correttivi apportati all’art. 74, comma 4, lettera d), con la legge finanziaria per l’anno 2008 (legge n. 244 del 24 dicembre 2007), \u00e8 destinato a scomparire, poich\u00e9 – dal mese di giugno p.v. – il soggetto cedente il traffico telefonico dovr\u00e0 rilasciare al cessionario un documento in cui siano indicate, tra l’altro, la denominazione e la partita IVA del soggetto passivo che ha assolto l’imposta in regime monofase.<\/p>\n

Con l’attuale regime normativo \u00e8 possibile perpetrare frodi all’Iva nel settore delle telecomunicazioni mediante il ricorso a societ\u00e0 estere inesistenti, costituite con patrimoni esigui: si pensi che in alcuni Paesi si pu\u00f2 fondare una societ\u00e0 versando un capitale sociale minimo, senza l’obbligo di impiantare la documentazione contabile, sortendo l’effetto di rendere quasi impossibile la ricostruzione dei passaggi successivi della filiera.<\/p>\n

Le investigazioni hanno altres\u00ec riguardato le operazioni commerciali sottostanti le numerazioni a valore aggiunto, che si prestano sovente alla realizzazione di truffe nei confronti degli utenti finali, i quali si vedono addebitare in bolletta telefonate a tariffazione speciale mai effettuate.<\/p>\n

In particolare, gli accertamenti di polizia giudiziaria hanno consentito di rilevare che l’operatore telefonico attraverso i conosciuti “899”, “166” e “178” , con cui si accede a servizi cd. “premium” (astrologia, gioco del lotto, oroscopo, hot line ed altri), ha concesso in uso le utenze ad altre societ\u00e0, i cui terminali (call center) sono ubicati in territorio estero e gestiti da persone che fanno capo alla stessa societ\u00e0 sottoposta ad ispezione, con lo scopo di delocalizzare i redditi per effetto del riconoscimento di provvigioni inesistenti.<\/p>\n

Le operazioni di polizia giudiziaria e tributaria, finalizzate alla ricostruzione dei flussi finanziari, hanno consentito di sequestrare preventivamente diversi conti correnti a tutela degli interessi erariali, in considerazione della consistente evasione e del conseguente indebito arricchimento.<\/p>\n

Un centinaio i finanzieri impiegati nel blitz, che ha interessato le citt\u00e0 di Arezzo, Roma, Milano e Perugia, per acquisire ulteriori elementi utili al prosieguo delle indagini.<\/p><\/blockquote>\n

Eutelia a questo proposito ha dichiarato a Teleborsa<\/a><\/p>\n

in relazione agli accertamenti in corso da parte degli organi di controllo e alle notizie apparse sui mezzi di informazione, connessi ad una presunta frode fiscale nel settore delle telecomunicazioni relativa ad operazioni con soggetti esteri, precisa che i fatti contestati risultano inerenti ad operazioni effettuate nel pieno rispetto della vigente normativa fiscale e tributaria.
\nIl Presidente, nel dichiararsi assolutamente meravigliato per la vicenda, precisa che la Societ\u00e0 si riserva, nelle sedi opportune, di porre in essere tutte le azioni necessarie al fine di tutelare gli interessi e l’immagine aziendali.<\/p><\/blockquote>\n

UPDATE: <\/a><\/p>\n